СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ КУРСА. ЛИТЕРАТУРА
Содержание программы курса «Налоговое право»
Введение
Глава 1. Налоги и сборы: понятие, признаки, проблемы классификации
§ 1. Основные юридические концепции налога.
§ 2. Понятие и признаки налога.
§ 3. Изменение характера налога на современном этапе. Экстрафискальные проявления налога
§ 4. Классификации налогов. Целевые и рентные налоги.
§ 5. Понятие и признаки сбора.
§ 6. Проблемы разработки понятия «фискальное взимание».
Глава 2. Отграничение налогов и сборов от смежных институтов
§ 1. Отграничение налогов и сборов от смежных институтов.
§ 2. Недопустимые формы фискального взимания.
Глава 3. Предмет и метод налогового права.
§ 1. Общие свойства отношений, регулируемых налоговым правом. Понятие предмета налогового права.
§ 2. Состав предмета налогового права и его дифференциация.
§ 3. Метод налогового права.
Глава 4. Принципы налогового права
§ 1. Понятие и система принципов налогового права.
§2. Основные (явно выраженные) принципы налогового права.
§ 3. Подразумеваемые принципы налогового права.
Глава 5. Источники налогового права
§ 1. Понятие и состав налогового законодательства.
§ 2. Иные источники налогового права.
§ 3. Действие актов налогового законодательства во времени, пространстве и по кругу лиц.
Глава 6. Субъекты налогового права
§ 1. Понятие субъекта налогового права. Налоговая правосубъектность.
§ 2. Виды субъектов налогового права.
§ 3. Физическое лицо — субъект налогового права.
§ 4. Организация — субъект налогового права.
§5. Государственные органы и органы местного самоуправления — субъекты налогового права.
§ 6. Публичное территориальное образование — субъект налогового права.
§ 7. Проблемы классификации субъектов налогового права.
Глава 7. Элементы налогообложения (обложения)
§1. Определение обязательных элементов обложения как условие установления налогов и сборов.
§ 2. Объекты налогообложения и их виды.
§ 3. Налоговая база и налоговая ставка.
§ 4. Налоговый период.
§ 5. Порядок исчисления налога.
§ 6. Порядок и сроки уплаты налога.
Глава 8. Российская налоговая система и правовой режим взимания отдельных налогов
§ 1. Общая характеристика российской налоговой системы.
§ 2. Налог на добавленную стоимость.
§ 3. Налог на прибыль организации.
§ 4. Налог на доходы физических лиц.
§ 5. Единый социальный налог.
Глава 9. Правовое регулирование ответственности за налоговые правонарушения
§ 1. Налоговое правонарушение: понятие и признаки.
§ 2. Элементы состава налогового правонарушения.
§ 3. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
§4. Обстоятельства, отягчающие и смягчающие ответственность за нарушение налогового законодательства.
§ 5. Юридические санкции за нарушение налогового законодательства.
ЛИТЕРАТУРА
Основная литература
*Налоговое право России: Учебник для ВУЗов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. 2-е изд., перераб. –М.: Норма, 2005. -720с.
*Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право России в схемах и таблицах с комментариями: Учебное пособие. – М.: Изд-во Эксмо, 2005. – 240с.
Дополнительная литература
*Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг. – М., 1992. – 194 с.
*Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебник. – М., 2003. – 478 с.
*Баталова Л.А., Вершинин А.П. Способы защиты прав налогоплательщиков в арбитражном суде. – СПб., 1997. – 76 с.
*Березин М. Правовые проблемы налогообложения имущества физических лиц // Хозяйство и право. – 2000. – № 10. – С.87-90.
*Бесчеревных В.В. Компетенция Союза ССР в области бюджета. – М., 1976. – 176 с.
*Борескова Е.В., Китова Е.Н. Некоторые особенности межбюджетных отношений на субфедеральном и местном уровнях // Финансы. – 2000. – №5. – С.12-15.
*Брызгалин А.В. и др. Налоговая ответственность: штрафы, пени, взыскание. – М.: Екатеринбург, 1997. – 173 с.
*Брызгалин А.В. Налоги и налоговое право. –М.: Аналитика-пресс, 1999. – 608 с.
*Брызгалин А.В., Кудреватых С.А. К вопросу о формировании налогового права как подотрасли права // Государство и право. – 2000. – № 6. – С.61-67.
*Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. – М., – 2000. – 185 с.
*Витрянский В.В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщики и Гражданский кодекс. – М., 1995. – 144 с.
*Все начиналось с десятины: этот многоликий налоговый мир. Пер. с нем. / Общ. ред. Ланина Б.Е. – М.: Прогресс, 1992. – 406 с.
*Герасименко Н.В. Некоторые правовые проблемы местного налогообложения // Журнал российского права. – 2000. – № 5/6. – С. 138-144.
*Глинкин А.А. Налогообложение доходов граждан. Обзор практики контрольной работы налоговых органов г.Москвы. – М,: Статус-Кво, 1998. – 79 с.
*Глухов В.В., Дольдэ И.В. Налоги: теория и практика: Учебное пособие. – СПб.: Специальная Литература. 1996. – 151 с.
*Горбунов А.Р. Налоговое планирование и создание компаний за рубежом. – М.: Анкил, 1999. – 183 с.
*Горбунов А.Р. Оффшорный бизнес и создание компаний за рубежом. / Под ред. Р.Т. Юлдашева. 2 изд. – М.: Инфра-М, 1995. – 159 с.
*Горский И.В. Налоги в рыночной экономике. М., 1992. -95с.
*Грачева Е.Ю, Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. М.: Новый юрист, 1998. -176с.
*Гриценко В.В. Гражданин как субъект налогового права в Российской Федерации. Воронеж, 1997. -142с.
*Грузенкин В.В. Практические рекомендации по законному использованию оффшорных компаний в российской Федерации. — Белгород, 1999. -319с.
*Гуреев В. Налоговое право – М.: Экономика, 1995. – 293с.
*Гуреев В.И. Российское налоговое право. — М.: ОАО Издательство Экономика, 1997. -382с.
*Гусева Т.А. Взыскание задолженности по налогам при ликвидации предприятия // Хозяйство и право. 2000. №1. С. 54-57.
*Гусева Т.А., Родионова Л.В. Приостановление операций по счетам налогоплательщика как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов // Банковское право. 2000. №4. С.31-32.
*Данько Т.П., Окрут З.М. Свободные экономические зоны в мировом хозяйстве. Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 1998. -168с.
*Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. Пер. с англ. М., 1997. -375с.
*Дуканич Л. Налоги и налогообложение. Ростов н/Д, 2000. -414с.
*Дымченко В.И. Правовые режимы налогового производства // Журнал российского права. 2000. №7. С. 42-49.
*Дымченко В.И. Правовое значение налоговых льгот // Журнал российского права. 1998. № 4-5. С.161-165.
*Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права. Учебное пособие. -М: Инфра-М, 1999. -119с.
*Игудин А.Г. Проблемы укрепления доходной базы местных бюджетов // Финансы. 2000. №12. С. 15-17.
*Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). М., 2003. -172с.
*Козлова О.Л. Применение упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства // Финансы. 2000. №9. С.26-28.
*Козырин А.П. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.: Манускрипт, 1993. – 152 с.
*Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части первой / Под ред. Г.В. Петровой. М., 1999. -444с.
*Комягин Д.Л. Надежный В. Обособленное подразделение в российском налоговом и бюджетном законодательстве // Хозяйство и право. 2000. №9. С. 44-49.
*Комягин Д.Л., Нарежный, В.В. Понятие «обособленное подразделение» организации в налоговых и бюджетных правоотношениях // Финансы. 2000. № 3. С.15-17.
*Кошкин В.О. О дополнительных налогах и сборах, вводимых органами власти субъектов РФ и местного самоуправления // Налоговый вестник. 1997. №3. С.34-36.
*Кугаенко А., Белянин М. Теория налогообложения. М., 1999. -350с.
*Куксин И.Н. Налогообложение и налоговая политика в России. М.: Граница, 1997. -378с.
*Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России: общая часть. Учебник / Отв. ред. и рук. авт. кол. Н.А. Шевелева, – М.: Юристъ, 2001. – 490 с.
*Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран: Курс лекций. М., 2003. -384с.
*Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций / И.И. Кучеров. – М.: ЮрИнфоР», 2001. – 360 с.
*Кучерявенко Н.П. Налоговое право: учебник. -Харьков, Легас, 2001. – 584с.
*Мещерякова О. Налоговые системы развитых стран мира: Справочник. М., 1995. -238с.
*Миляков Н. Налоги и налогообложение: Практикум. М., 2000. -278с.
*Мишин Г.К. Налоги и социальный контроль (Политологический и криминологический аспекты) // Государство и право. 2000. №8. С. 40-46.
*Налоги в развитых странах / Под ред. И.Г. Русаковой. М., 1991. -286с.
*Налоги и налоговое право. Учебное пособие. / Под ред. А.В. Брызгалина. -М., 1997. -600с.
*Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов / Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина,— М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. -493с.
*Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. М., 1997. -687с.
*Налоговое право / Под ред. В.И. Гуреева. М., 1995. -252с.
*Налоговое право зарубежных стран: курс лекций / И.И. Кучеров. – М.: ЮрИнфоР, 2003. –374с.
*Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. -М.: ФБК-ПРЕСС, 2000. -601с.
*Налоговые системы зарубежных стран / Под ред. В.Г. Князева, Д.Г. Черника. М., 1997. -189с.
*Налоговый контроль: налоговые проверки и производство по фактам налоговых правонарушений: Учебно-практич. пособие / Под ред. проф. Ю.Ф. Кваши. М., 2001. -537с.
*Новиков С. Налоговые последствия заблуждений, произошедших при исполнении договоров купли-продажи и на оказание возмездных услуг // Хозяйство и право. 2000. №11. С. 54-58.
*Новиков С. Налоговые последствия признания подразделений организации территориально обособленными // Хозяйство и право. 2006. №1. С.100-102.
*Новиков С. Налогообложение авансовых платежей под предстоящие поставки // Хозяйство и право. 2001. №5. С.64-67.
*Новиков С. Подзаконные акты, увеличивающие налоговый пресс на отечественных производителей // Хозяйство и право. 2000. №5.
*Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. М., 1996. -219с.
*Основы налогового права: Учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 1995. 493с.
*Оффшорные компании: обзоры, комментарии, рекомендации. М., 1995. -498с.
*Павлов И. Взыскания недоимок по налогам за прошлые годы // Российская юстиция. 2000. №35. С.19-20.
*Панайотов А.Т. О местных налогах, установленных федеральным законом // Финансы. 2000. №6. С.26-31.
*Панкратов В.В., Гусева Т.А. Проблемы административной ответственности в сфере налогообложения и предпринимательства (к проекту нового кодекса об административных правонарушениях) // Государство и право. 2000. № 9. С. 53-56.
*Пепеляев С. Закон о налогах: элементы структуры. М., 1995. -64с.
*Переверзева Е.В. Законодательство субъектов Федерации как источник налогового права: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Саратов, 1998. -23с.
*Перов А.В. Налоги и международные соглашения России. М., 2000. -520с.
*Петрова Г.В. Налоговое право. Учебник для вузов. —М.: ИНФРА-М — НОРМА, 1997. -271с.
*Петрова Г.В. Налоговые отношения: теория и практика правового регулирования. М., 2003. -460с.
Петрова Г.В. Общая теория налогового права \ Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2004. – 224 с.
*Петти В. Трактат о налогах и сборах. Антология экономической классики. М., 1993. –159с.
*Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1996. 256с.
*Соколов А.А. Теория налогов – М.: ЮрИнфор-Пресс, 2003. – 506с.
*Тостопятенко Г.П. Европейское налоговое право. М., 2001. -336с.
*Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. В кн.: У истоков финансового права,— М.: Статут (в серии «Золотые страницы российского финансового права»), 1998. –192с.
*Фискальные сборы. Правовые признаки и порядок регулирования / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2003. – 168с.
*Химичева Н.И. Налоговое право: Учебник. М., 1997. -336с.
*Цыпкин С.Д. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. М., 1955. –76с.
*Черник Д.Г., Починок А.Н., Морозов В.П. Основы налоговой системы: Учебн. пособие -М: Финансы, ЮНИТИ, 2002. –517с.
*Шаталов С.Д. Опорные конституции налоговых преобразований // Финансы. 2000. №2. С.3-7.
*Шмелев Н. Неплатежи – проблема номер один российской экономики // Вопросы экономики. 1997.№4. С.26-28.
*Юткина Т. Налоги и налогообложение: Учебник. М., 1998. -429с.
*Юткина Т. Налоговедение: от реформы к реформе. М., 1999. – 293с.
*Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: Учение о государственных доходах / Под науч. ред. А.Н. Козырина. М., 2002. -555с.
